Транспортный налог относится к местным пошлинам, поэтому регионы устанавливают его самостоятельно. Оплачивать этот взнос надо раз в год. Ветераны, многодетные семьи и другие категории льготником освобождаются от уплаты транспортного налога. Для оформления преференции надо обратиться в ФНС. Льгота распространяется только на одно транспортное средство.
Как считают транспортный налог в России
Физлицам не нужно считать размер взноса самостоятельно. За них этим занимается ФНС. Благодаря общей базе данных, сотрудники налоговой узнают, количество и мощность транспортных средств, принадлежащих одному гражданину. Сумма платежа указывается в уведомлении, рассылку которых ФНС начинает с сентября. Характеристики, которые учитывает ФНС при расчетах:
- Налоговая база, т. е. мощность автомобиля/мотоцикла или любого другого транспорта. Данные берутся из регистрационных документов.
- Ставка. Эта величина определяет стоимость одной единицы налоговой базы.
- Период владения. Время, на протяжении которого гражданин является владельцем указанного ТС.
- Повышающий коэффициент. Его устанавливают индивидуально для иномарок, слишком дорогих автомобилей (дороже 3 млн рублей). Список моделей таких авто ежегодно определяет Минпромторг.
Эти параметры учитываются автоматически, но проверять информацию в уведомлениях всегда нужно. Сбои в налоговой базе данных могут вызвать изменение данных, и вместо 150 л. с. в квитанции у автомобиля будет 250 л. с. Ставка транспортного налога определяется персонально каждым регионом. Во всех субъектах РФ этот параметр устанавливают, исходя из мощности двигателя. Но НК РФ дает регионам право определять ставку, исходя из тяги, вместимости или количества ТС, числящихся за физлицом.
В некоторых областях действуют дифференцированные ставки. Это означает, что при наличии двух автомобилей одинаковой мощности за более старый придется заплатить дополнительно. Если регион воздержался от выставления своих ставок, то для расчетов используют коэффициенты, указанные в НК РФ.
За какой транспорт можно не платить налог
Согласно второй части статьи № 358 НК РФ, существуют определенные виды ТС, которые не облагаются обязательными взносами. Освобождаются от транспортного налога владельцы:
- весельных и маломощных лодок (до 5 л. с.);
- тракторов, комбайнов и другой спецтехники, используемой для выполнения сельскохозяйственных работ;
- суда, находящиеся в собственности организаций, занимающихся перевозкой пассажиров и грузов;
- самолеты, вертолеты медицинских и санитарных учреждений;
- легковые автомобили для инвалидов со специальными механизмами (до 100 л. с.);
- суда, используемые для осуществления морского промысла.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ
На федеральном уровне преференций для граждан не предусмотрено. Правительство регионов каждый год решает, кто освобожден от уплаты транспортного налога. Но в разных субъектах страны списки льготников примерно похожи. В категорию граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога, чаще всего входят:
- инвалиды 1-2 группы;
- герои ВОВ;
- ветераны и участники боевых действий;
- многодетные семьи (только один из родителей);
- опекуны инвалида;
- ликвидаторы последствий техногенных катастроф;
- граждане, награжденные орденом Славы любой степени;
- герои Труда, России, СССР.
Список всех региональных льгот можно найти по ссылке.
Владельцам угнанных автомобилей предоставляется освобождение от транспортного налога на время поиска ТС. Предпринимателям тоже предоставляют послабления в оплате взносов. Им не нужно платить за использование промысловых и весельных лодок, специально оборудованный для производства транспорт.
Особенности регионального законодательства
Величина налоговой ставки, как и списки тех, кто не платит транспортный налог в России, определяются региональными законодательными актами. Срок их действия ограничен одним годом. Утверждают их местные законодательные органы – краевая дума, госсовет республики или собрание администрации области. Местному правительству не требуется каждый раз разрабатывать новые законы. Правки вносятся в уже существующие документы. Узнать информацию можно в отделении ФНС по месту жительства.
Как оформить освобождение от уплаты
Порядок оформления освобождения от уплаты транспортного налога в 2021 году зависит от категории налогоплательщика. Физическим лицам нужно дождаться уведомления, а затем вместе с квитанцией прийти в ИФНС по месту жительства. Гражданину придется заполнить заявление для освобождения от уплаты налога. Пример заполнения есть в офисе ИФНС. Срок рассмотрения документов – 30 дней. Заявитель может получить уведомление на почту или в кабинете налогоплательщика.
При положительном решении в документе будет указан временной промежуток, в течение которого гражданину не надо платить транспортный налог. Если взнос был оплачен после появления у физлица права на льготу, то излишек средств можно вернуть. Для этого необходимо заполнить заявление на возврат налога. У гражданина есть право на перерасчет средств, уплаченных в последние 3 года. Если право на льготу возникло 7 лет назад, физлицу заплатят все равно только за последние 3 года.
Юридические лица для того, чтобы не платить транспортный налог в 2021 году, должны при заполнении декларации указать основание для применения льготы. Далее заполненный бланк с расчетами и пакетом документов отправляется в ФНС. Проверка расчетов и основания для освобождения от налога займет 30 дней.
