Как считается лизинг автомобиля
Финансовый лизинг — это аренда с правом выкупа: лизинговая компания покупает автомобиль и передаёт его вам в пользование. Вы платите аванс, ежемесячные платежи и в конце срока — выкупной платёж, после которого машина переходит в собственность.
Калькулятор считает график так же, как калькулятор автокредита с остаточным платежом: финансируемая сумма = цена − аванс, выкуп учитывается как остаток в конце срока. Формула аннуитета: PMT = (P − B / (1+p)n) · p / (1 − (1+p)−n), где P — финансируемая сумма, B — выкуп, p — месячная ставка, n — число месяцев.
Что влияет на платёж
- Аванс — обычно 10–49%. Чем выше взнос, тем ниже ежемесячный платёж и удорожание.
- Срок — чаще 12–60 месяцев, иногда до 7 лет. Длинный срок снижает платёж, но увеличивает переплату.
- Ставка — лизинговая ставка из коммерческого предложения; сравнивайте предложения по ставке и удорожанию, а не только по размеру платежа.
- Выкупной платёж — сумма за переход права собственности. Часто 0,5–10% стоимости; иногда близок к рыночному остатку.
Удорожание
Удорожание — разница между всеми выплатами по договору и ценой автомобиля. В процентах за срок и в пересчёте на год это удобный ориентир для сравнения КП разных компаний. Страховка, регистрация и комиссии в расчёт не входят — их добавляет лизингодатель отдельно.
Налоговая выгода на ОСНО
Для организации на общей системе налогообложения лизинг обычно выгоднее кредита «в лоб» за счёт налогов:
- НДС 22% с лизинговых платежей принимается к вычету;
- лизинговые платежи целиком относятся на расходы и уменьшают налог на прибыль (ставка 25%).
В калькуляторе можно выбрать режим: ОСНО, УСН «доходы» 6% или УСН «доходы минус расходы» 15%. На ОСНО считаются вычет НДС и экономия по налогу на прибыль. На УСН «д−р» лизинговые платежи идут в расходы (пп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), НДС обычно не возмещается — в расход попадает вся сумма оплаты. На УСН «доходы» расходы базу не уменьшают, поэтому налоговой экономии нет.
Лизинг или кредит
Кредит даёт собственность сразу, лизинг — после выкупа. Для бизнеса на ОСНО лизинг часто дешевле с учётом НДС и налога на прибыль; для физлица или УСН «доходы» сравните с автокредитом по ежемесячному платежу и переплате. Окончательные условия всегда подтверждает лизинговая компания.